说起风险，我们很容易理解。日常生活中我们总是面临着方方面面的风险。比如你在餐厅看见一个美女，瞬间一见钟情，出于强烈的想跟她在一起的目的，你决定上前搭讪。

但你的目的能否达成呢?不一定。可能搭讪之后才发现她有男朋友，甚至可能已经结婚了;或者人家不喜欢你，所以你连电话号码也没要到。

因此你的目的和劳动成果之间存在不确定性，这就叫风险，它是对于未来事物无法确定的结果和可能发生的危险。

　　企业风险：全面了解风险，提前做好防范

对企业而言，风险可归纳为两层含义：收益的不确定性、成本或代价的不确定性。为什么要了解这些风险呢?还是以搭讪的男子为例，只有考虑到搭讪过程中面临的种种状况，把所有可能性思虑周全，才能增加拿到对方电话号码的可能性，进而促成大团圆的结局。

企业经营也是这样的道理，如果连可能面临的风险都不了解，就无法提前做好防范措施，在大小风险面前，也就失去了抵抗的能力。

由此可见，风险是个非常广泛的议题，企业经营必然与所有员工息息相关，因此各个职能部门的人都有必要了解企业风险。

信用视界将企业风险分为了九类，接下来我们将逐一进行风险类型及案例解读。

　　一、国家风险

　　与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险

2011年，7.23温州动车追尾，D3115次与D301次列车共6节车厢脱轨，铁道部、铁路局、运输局等多方责任人受到处罚。直接影响就是银行进一步限贷，中国高铁线路资金接近枯竭，大量线路停工，大批农民工被迫返乡，多个行业受到波及。

受此事件牵连的某IT公司，于2011年6月底，由其销售人员取得一笔500万项目生意，为某公司提供一批服务器，合同确定验收无误后到期付款。在这笔款项到期前一周左右，动车出现大型世故，铁道部停止对外付款，涉及链条多家企业收不回欠款，该欠款公司以项目未完成，最终用户不付款为由拒绝向上家付款，导致此IT公司当年全部亏损。

　　那么该IT公司在事件发生前期和后期，应该注意什么?

1、首先买方用户不是IT公司的长期合作方，两家第一次合作，虽然买家公司有政府背景，但成立年限仅不到一年。在不了解这家公司的情况下，不建议与其开展大型项目合作。

2、有些公司看重收入，如果决定合作，可在前期进行买方信誉/资产的评估，通过信用视界出具的信用报告了解企业情况，并要求买方提供相应的担保品。

3、在后期应对时，该IT公司可在出货前购买信用保险，进行风险转移。另外在应收账款已经产生的情况，保理也可以是转移风险的选择。

4、另外，案例中的款项问题是在到期前一周左右出现问题的，原则上来说，IT公司应该在到期前一周提醒对方进入付款流程。

　　二、政策风险

因国家宏观政策或法律/法规发生变化，导致市场波动、影响企业的战略实施或业务发展的不确定性。

以人民币升值对进出口贸易的影响为例：

　　1、出口减少，影响经济增长，并加深失业问题

据调查发现，将近57%的中小型出口企业税后利润率集中在5%以内。

可见我国中小型出口企业的利润率并不高。在人民币快速升值的背景下，我国出口企业将面临严峻的生存压力。

　　2、进口增加，对地方产业产生冲击

人民币升值带来的进口增加，更多地会对地方产业产生冲击。

另外，我们还可以通过近期的英国脱欧事件，进一步了解政策风险对企业经营的影响。

6月24日英国公投结果以51.9%：48.1%让英国退欧。

英国通过公投选择脱欧之后，在具体政治和法律问题得以解决，并且脱欧的实际影响最终显现之前，还需要经历一段过渡期，这期间不确定性将会持续存在。这种情况可能至少持续两年，直到英国真正脱离欧盟。

不确定性将会影响英国所有企业及与英国存在业务关系及在英国投资的企业。目前来看，公投的结果影响到了英国和海外的金融市场，英镑对其他国家货币出现大幅贬值，股票市场出现剧烈震荡。

而要想规避类似的风险，就要了解这起事件发生的原因。英国在欧盟预算中承担的份额是事件起因，而英国面对欧债危机的爆发也进一步坚定了他们脱欧的决心。

这些问题和风险点不是每个企业都能预见的，但我们可以参考信用报告里面的风险分析，为决策提供支持。

　　三、市场风险

　　包括汇率风险、利率风险、股票价格风险、商品价格风险

　　1、汇率风险：由于汇率的不利变动而导致业务发生损失的风险

来自上海的A公司08年5月通过中国制造网接到的法国客户订单金额高达45万人民币，用欧元结算。因美元在5月份波动较大，很多机构都鼓励企业改用欧元结算，当时欧元的汇率在11.5、11.6左右。可是，到10月份结汇时，欧元骤跌到8.6。汇率变动让A公司承受了较大损失。

汇率变动可以由重大经济政治事件、或者央行干预汇率政策变化导致，而如果想提前预见，可关注外汇牌价或者相关国家的情况。

　　2、利率风险

利率风险包括重新定价风险、利率变动风险、基准风险、期权性风险。

　　3、股票价格风险：由于持有的股票价格发生不利变动而给企业带来损失的风险

　　4、商品价格风险：各类商品的价格发生不利变动而带来损失的风险

如某公司/厂家推出新产品，旧产品就要降价，销售方/购买方就要适时调整销售的策略或方向。

　　四、不可抗力风险

许多人认为不可抗力风险难以预测，因而无法提前做出防范措施。

但以水灾为例：

7月19日凌晨至20日夜间，北京市出现大暴雨，部分地区达特大暴雨。本次降雨持续时间长、总量大、范围广、雨势相对平缓，其降雨总量超过2012年北京“7.21”特大暴雨。但与“721”暴雨事件产生的重大损失相比，这次暴雨并未出现相关损失的报道，可见北京对此类灾害已经做到了相关的措施。

因此即便是不可抗力风险，在前期也是可以根据各方消息，对风险进行防范甚至避免。

　　五、信用风险

　　包括财务核算风险、资金管理风险、账款回收风险、资产管理风险

　　信用风险(一)

财务核算风险：是指在财务核算过程中的不确定性，而使企业遭受损失的风险。

如：生产性企业在计算成品成本、生产成本时，记账凭证后未附料、工、费耗用清单;公司财务人员忽视了印花税的申报;成本费用中公司费用与个人消费划分不清等都会带来财务核算风险。

严格执行国家相关法规政策，即可有效防范财务核算风险。

　　信用风险(二)

资金管理风险：包括对资金的筹集、分配、运用、核算、监控、成本管理、现金流管理等活动，以确保资金有效使用和满足需求。

摩托罗拉在中国的市场占有率由1995年60%以上跌至2007年的12%!2008年，摩托罗拉的当季报显示，2008年第一季度全球手机销量下降39%，手机部门亏损4.18亿美元，与上年同期相比亏损额增加了80%。

而造成这种现象的原因主要有两方面：1、内部原因，当时为了夺得世界移动市场主动权，投资“铱星计划”，但铱星系统风险大成本高，每年的维护费需几亿美元，最终导致投资失败;2、外部原因，2007年苹果崛起。如果摩托罗拉内部没有出现资金问题，也许还能跟苹果抗衡。

　　信用风险(三)

账款回收风险：交易对象无力履约的风险、恶意拖欠或诈骗。应收账款产生，风险就产生了。

资产管理风险：对资产的采购、保管、盘点、报废、出售、监控等活动中的失误，影响企业资产安全和管理的效率效果的不确定性。

如采购环节需要做好产品质量和价格的把控，保管环节要做好防偷盗措施，同时为了防止运输途中的意外，建议提前对车辆及司机做检查和规范。

　　六、操作风险

　　涉及了企业内部所有部门。

1、业务或内部管理出了差错，必须做出补偿或赔偿

2、法律文书有漏洞，被人钻了空子

3、内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手

4、电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭

5、通信、电力中断

建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉。如果不是建行山东德州分行对其管辖的支行进行突击检查，营业室综合柜员挪用、盗用银行资金逾2000万元一案，也许根本无人知晓。

　　巨额钱款被盗用，为何这么长时间没被发现?

经了解，原因是这家银行的内部预警、内部监管出现问题。作案期间的某一日，现金库存达到2152万元，远远超过上级核定现金库存200万的近十倍。营业室副主任在作案期间查过6次库，但没有做实际盘查，只是登记了核查登记簿，填写“账实相符”。

后期银行构建了双重防线，从制度层面、技术层面有效规范和监控行为风险。

　　七、合规风险

　　相关尽职调查即可确认企业是否合规经营

合规风险是指因未能遵守所有适用的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守，使企业遭受法律制裁、监管处罚、财务损失和信誉损失的不确定性。如：违反公司财务制度、税务法规等。

　　八、声誉风险

　　因操作上的失误、违反有关法规、经营管理不善、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使企业在生育上可能造成的不良影响。

2008年9月22日，几则短信在香港东亚银行的客户间流传开来，其内容皆指出东亚银行出现不良财务状况，甚至被政府接管。由此拉开了挤兑风波的序幕。

　　1、祸起短信

东亚银行“将会出事”这条短信开始传播，称东亚银行因持有大量雷曼兄弟债券，财务已出现状况，甚至可能被政府接管。

　　2、挤兑风波

2008年9月23日下午4时50分，在东亚银行的一间分行，数十位老人排队提款，引发挤兑风潮。

　　3、愈演愈烈

2008年9月24日上午出现了400多人提款的场面，至下午5时，东亚各自动取款机的钱已被取尽。

　　4、负面影响

2008年9月24日当天该股低开走低，盘中跌幅一度达到11%，截止下午4时收盘，下跌6.85%，全天成交量约为前日4倍。同时其债券也遭到抛售。

　　5、危机应对

24日下午发表声明：市场上的恶意谣传无事实依据，并表示已就该事件报警;

24日下午紧急召开记者会澄清事实，表示东亚银行有足够现金应对储户存款;

25日上午总行及分行门口公布告示，公布对雷曼兄弟及美国国际集团的贷款余额分别为港币4.28亿元以及港币4990万元;

最后东亚银行做了股市的稳定，李嘉诚入市购入股份、香港金融管理局向银行体系注入39亿港元，最终东亚银行止跌反弹，居然大涨5%。

东亚银行联合媒体、警方、政府进行通力合作，以积极态度对该事件在48小时内进行平息，最终未影响到在中国内地的业务。

　　九、人员风险

　　严格把关，防止配置不当等风险

由于人员配置不当、关键岗位人员确实、人员不能适应岗位需要，或由于人员技术活业务素质欠缺等，影响企业业务和流程实施的有效性和正确性的风险。

如一个岗位需要技术性人员，在人员招聘时需要进行严格把关，防止配置不当的风险产生。

　　问答环节

　　Q1：购买信用报告，使用信用管理服务，适用于规避哪些风险类型?

关于国家风险、政策风险、市场风险、信用风险、合规风险、声誉风险等都可以在信用视界的报告里找到。

　　Q2：对于合作伙伴的信用考察，除了静态的信用报告，还可以采用动态的信用监控，动态的信用监控的优势主要体现在哪些方面呢?

动态的监控主要是用于老客户，虽然在前期合作过程中对老客户已经有过评估，但这并不代表在后期合作过程中不会产生任何风险。信用监控可以实时地对客户各个方面的情况，如对负面消息做提前的提示和预警。以便客户在风险产生前期就可以提前做出初步判断。

　　Q3：动态监控适合监测老客户和伙伴，那对于第一次合作的企业，我们要具体从哪些方面来了解合作的风险点?

我们可以遵守信用评价的5C原则，包括道德品质、还款能力、资本实力、担保品和金融环境这五个方面，来判断他的还款能力及还款意愿。

　　Q4：发生交易对象无力履约的情况之前，企业会出现哪些异常行为或现象，能体现其财务状况出现问题?

我们说企业发生经营危机，并不只是财务方面的情况。比如，客户开始大量倾销，那我们需要马上了解一下他倾销的原因。因为以低于市场价的价格出售，说明公司可能有较大变动，销售人员在面对这种异常情况时应提高敏感度，第一时间了解客户实际情况，及时跟进客户动态。

另外，如果一个企业大量解雇员工，那我们就要思考，这是否是因为其生产营规模缩小。那果真实情况确实如此，我们要考虑是否要适当缩小合作规模、减少额度账期等。

　　Q5：一旦账款收不回，保险比信用报告更实用，那么保险是否能代替信用报告呢?

保险和报告是无法相互替代的。

保险是后期在转移风险时的一个选择，但是保险的赔付比例不是100%，另外，部分保险公司也会找各种理由拒付保险。因此前期的信用报告能起到辅助作用。两者可以形成相互补充的关系。